Offer A
401(k) $25k
你 2026 年的上限：$24,500。
ESPP 员工购股 10%
每年两个 6 个月购股期，购入即卖出。每年最多买入 $25,000 股票（按认购期开始时价格计）。
住房（可选）
在“扣除住房后”一行中从税后到手里减去。
Offer 总包对比
比一比：哪个 offer 到手更多
填入 2–3 个 offer，看前四年每年的总包和税后到手。按 2026 年联邦税、社安税、医保税和州税计算，支持 RSU 归属方式、401(k) 匹配和 ESPP。
仅为估算，不构成税务建议。 全部计算在你的浏览器里完成，不上传任何数据。 下面是示例数字，请换成你自己的 offer。
你的情况
报税身份
年龄（401(k) 追加额度）
生活成本换算
分项扣除（可选）
只有比标准扣除额大时才会使用。每个 offer 的州所得税会自动计入，受 SALT 上限约束。
Offer
Offer B
401(k) $25k
你 2026 年的上限：$24,500。
ESPP 员工购股
每年两个 6 个月购股期，购入即卖出。每年最多买入 $25,000 股票（按认购期开始时价格计）。
住房（可选）
在“扣除住房后”一行中从税后到手里减去。
结果
四年下来，Offer B 税后多到手 $1,740
税后到手包含按假设股价计算的已归属股票；401(k) 单独列出。
| 结果 | Offer A加州 圣何塞 / 硅谷 | Offer B华州 西雅图 / 贝尔维尤 / 雷德蒙德 |
|---|---|---|
| 总包 · 第 1 年 | $369,529 | $284,800 |
| 总包 · 第 2 年 | $354,529 | $306,800 |
| 总包 · 第 3 年 | $369,529 | $361,800 |
| 总包 · 第 4 年 | $384,529 | $361,800 |
| 总包 · 四年合计1 | $1,478,118最高 | $1,315,200 |
| 税后到手 · 第 1 年 | $210,986 | $183,754 |
| 税后到手 · 第 2 年 | $202,691 | $197,885 |
| 税后到手 · 第 3 年 | $210,986 | $232,023 |
| 税后到手 · 第 4 年 | $219,282 | $232,023 |
| 税后到手 · 四年合计2 | $843,945 | $845,685最高 |
| 401(k) 新增（个人 + 匹配） · 四年合计 | $122,000 | $113,200 |
| 综合税率 | 34.7% | 27.1% |
1 底薪 + 奖金 + 签字费 + 已归属 RSU + 雇主 401(k) 匹配 + ESPP 收益。
2 总包减去各项税，再减去你的 401(k) 供款和雇主匹配（单独列出）；已归属 RSU 按假设股价计入。
每年税后到手
Offer AOffer B
逐年明细
Offer A · $843,945
| 逐年明细 | 第1年 | 第2年 | 第3年 | 第4年 | 四年合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||
| 底薪 | $200,000 | $200,000 | $200,000 | $200,000 | $800,000 |
| 奖金 | $30,000 | $30,000 | $30,000 | $30,000 | $120,000 |
| 签字费 | $30,000 | $0 | $0 | $0 | $30,000 |
| RSU 归属（初始授予） | $100,000 | $100,000 | $100,000 | $100,000 | $400,000 |
| RSU 归属（refresher） | $0 | $15,000 | $30,000 | $45,000 | $90,000 |
| ESPP 折扣收益 | $3,529 | $3,529 | $3,529 | $3,529 | $14,118 |
| 雇主 401(k) 匹配 | $6,000 | $6,000 | $6,000 | $6,000 | $24,000 |
| 总包 | $369,529 | $354,529 | $369,529 | $384,529 | $1,478,118 |
| 税 | |||||
| 联邦所得税 | $77,826 | $73,065 | $77,826 | $82,588 | $311,305 |
| 社安税（6.2%） | $11,439 | $11,439 | $11,439 | $11,439 | $45,756 |
| 医保税（1.45%） | $5,220 | $5,003 | $5,220 | $5,438 | $20,880 |
| 额外医保税（0.9%） | $1,440 | $1,305 | $1,440 | $1,575 | $5,760 |
| 州所得税 | $27,438 | $26,043 | $27,438 | $28,833 | $109,751 |
| 加州 SDI（1.3%，无上限） | $4,680 | $4,485 | $4,680 | $4,875 | $18,720 |
| 税合计 | $128,043 | $121,339 | $128,043 | $134,747 | $512,172 |
| 你的 401(k) 供款（税前） | $24,500 | $24,500 | $24,500 | $24,500 | $98,000 |
| 税后到手 | $210,986 | $202,691 | $210,986 | $219,282 | $843,945 |
| 联邦边际税率 | 35% | 35% | 35% | 35% | |
Offer B · $845,685
| 逐年明细 | 第1年 | 第2年 | 第3年 | 第4年 | 四年合计 |
|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | |||||
| 底薪 | $190,000 | $190,000 | $190,000 | $190,000 | $760,000 |
| 签字费 | $70,000 | $50,000 | $0 | $0 | $120,000 |
| RSU 归属（初始授予） | $21,000 | $63,000 | $168,000 | $168,000 | $420,000 |
| 雇主 401(k) 匹配 | $3,800 | $3,800 | $3,800 | $3,800 | $15,200 |
| 总包 | $284,800 | $306,800 | $361,800 | $361,800 | $1,315,200 |
| 税 | |||||
| 联邦所得税 | $53,384 | $60,609 | $79,859 | $79,859 | $273,712 |
| 社安税（6.2%） | $11,439 | $11,439 | $11,439 | $11,439 | $45,756 |
| 医保税（1.45%） | $4,075 | $4,394 | $5,191 | $5,191 | $18,850 |
| 额外医保税（0.9%） | $729 | $927 | $1,422 | $1,422 | $4,500 |
| WA Cares 长期护理（0.58%） | $1,630 | $1,757 | $2,076 | $2,076 | $7,540 |
| 华州带薪家庭医疗假（员工部分） | $1,489 | $1,489 | $1,489 | $1,489 | $5,957 |
| 税合计 | $72,746 | $80,615 | $101,477 | $101,477 | $356,315 |
| 你的 401(k) 供款（税前） | $24,500 | $24,500 | $24,500 | $24,500 | $98,000 |
| 税后到手 | $183,754 | $197,885 | $232,023 | $232,023 | $845,685 |
| 联邦边际税率 | 32% | 35% | 35% | 35% | |
预扣税不等于实际税
奖金、签字费和 RSU 归属属于“补充工资”。雇主通常按 22% 统一预扣联邦税（一年内补充工资超过 $100 万的部分按 37%），部分州也有固定预扣率。如果你的实际边际税率更高，报税时要补差额。
Offer A
- 联邦 · 估计预扣
- $66,054
- 联邦 · 实际应缴
- $77,826
- 报税时可能要补
- $11,772
- 州 (10.23%) · 估计预扣
- $28,444
- 州 · 实际应缴
- $27,438
- 可能退税
- $1,007
Offer B
- 联邦 · 估计预扣
- $48,474
- 联邦 · 实际应缴
- $53,384
- 报税时可能要补
- $4,910
州: 本工具未收录该州的固定补充工资预扣率。
第 1 年。底薪部分的预扣按“只有底薪时的税额”近似，实际取决于你的 W-4 和公司薪资系统。这里不计配偶收入。
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链接只包含你填的数字（不含名称），拿到链接的人都能看到这些数字。
计算方法
- 每个“年”指一个工作年，按一个纳税年度计算，四年都用 2026 年税法；之后年份的税率档不做通胀调整，薪资也保持不变。
- RSU 在归属时按普通工资收入纳税，金额为归属日价值（授予价 × 假设涨幅）。归属后的涨跌不计算。
- ESPP 假设在购入当天卖出（不合格处置）：折扣部分按普通收入纳税，但不交社安税和医保税。
- 401(k) 供款免联邦和州所得税，但仍要交社安税和医保税。不计算 Roth 401(k)。
- 默认用标准扣除，除非你填的分项扣除更大。不计税收抵免（如儿童税抵免）、其他收入和 AMT。
- 第 1 年奖金按全额计算（有些公司第一年按比例发放）。refresher 和奖金都是目标，不是承诺。
- 地方税：选择纽约市时计算纽约市居民税，选择波特兰地区时计算当地税。其他城市或县的地方税（如俄亥俄、宾州部分地区）不在计算之内。
加州: 2026 年税率档尚未公布（FTB 通常 12 月发布），使用 2025 年税率表。
华盛顿州: 工资不交州所得税。华州资本利得税只针对出售股票的长期收益，不针对 RSU 归属收入。部分人（如某些临时签证持有人）可能可以申请免缴 WA Cares，请查 wacaresfund.wa.gov。
官方来源
- IRS Rev. Proc. 2025-32 (2026 brackets, standard deduction)
- IRS: 2026 inflation adjustments incl. One Big Beautiful Bill amendments
- IRS Pub. 15 (2026): SS wage base $184,500, FICA rates, 22% / 37% supplemental withholding
- IRS Topic 560: Additional Medicare Tax ($200k / $250k)
- IRS Notice 2025-67: 2026 401(k) limits
- IRS: 2026 SALT deduction limit $40,400 (MAGI over $505,000 reduces it)
- 26 U.S.C. 164(b)(7): SALT cap phasedown (30% of excess, $10,000 floor)
- 26 U.S.C. 423: ESPP $25,000 limit, 15% maximum discount
- 26 U.S.C. 3121(a)(22): ESPP stock excluded from FICA wages
- IRS Pub. 525: ESPP dispositions; restricted property taxed at vesting
- IRS Pub. 5992: RSUs taxable at vesting (audit technique guide)
- CA FTB: 2025 tax rate schedules, standard deduction, exemption credit
- CA EDD DE 44 (2026): SDI 1.3%, no wage limit; 10.23% bonus & stock-option withholding
- WA DOR: no individual income tax; capital gains tax
- WA Cares Fund: 0.58% employee premium, no cap
- WA ESD: Paid Family & Medical Leave 2026 premium 1.13% (employee 71.43%)
- NY IT-2105-I (2026): rates, recapture worksheets, NYC rates
- NYS-50-T-NYS (2026): 11.70% supplemental withholding (NYC: 4.25%, NYS-50-T-NYC)
- NY Paid Family Leave 2026: 0.432%, max $411.91
- NY WCB: disability benefits 0.5%, max $0.60/week
- Texas Comptroller: no state income tax
- Mass.gov: Massachusetts tax rates (5%)
- Mass.gov: 4% surtax on taxable income over $1,107,750 (2026)
- Mass.gov: personal exemptions ($4,400 / $8,800)
- Mass.gov: PFML 2026 contribution rates (employee up to 0.46%)
- IL DOR: 2026 withholding guide, 4.95%
- IL DOR: exemption $2,925 (2026), none over $250k / $500k AGI
- NJ-1040 instructions (2025): tax rate schedules, exemptions
- NJ DOL: 2026 employee UI/WF, TDI, FLI rates and wage bases
- GA DOR 2026 Employer’s Tax Guide: 4.99%, $15,000 / $30,000 standard deduction
- NC DOR: 2026 rate 3.99%, supplemental 4.09%
- Oregon Form OR-40 instructions (2025)
- Oregon 2026 withholding tax formulas (brackets, standard deduction, credit)
- Paid Leave Oregon: 1% contribution, employee 60%
- City of Portland: Metro SHS and Multnomah County PFA personal taxes
- Colorado DOR: income tax guide (4.4%); DR 1098 2026 withholding
- Colorado DOR: state addback for AGI over $300k
- Colorado FAMLI 2026: 0.88% premium, employee 0.44%
- CA FTB 2026 Form 540-ES instructions (1% Behavioral Health Services Tax over $1M)
- BEA: Regional Price Parities by state and metro, 2024 (released Feb 19, 2026)
未能核实的内容
- 加州 2026 年税率档尚未公布，使用 FTB 2025 年税率表（EDD 2026 年预扣表使用相同档位）。
- 新泽西尚未公布 2026 年税率表，使用 2025 年税率表（自 2020 年未变）。
- 科州 2026 年税率：4.40% 为 2026 年预扣税率；TABOR 机制是否会下调 2026 年税率尚不确定。
- 北卡 2026 年已婚合并报税的标准扣除（$25,500）假设不变；2026 年只确认了单身金额。
- 麻州：个人免税额页面未标明年份；社安税/医保税最多 $2,000 的扣除按 Form 1 规则计算，但因网站阻止自动访问，未能在 mass.gov 上再次核对。
- 伊州、新泽西、麻州、俄州、科州和华州：未找到固定的补充工资预扣率，这些州的预扣对比只显示联邦部分。
- 俄州 2026 年税率档和标准扣除取自 2026 年预扣公式，而不是最终的报税说明。
- ESPP：各公司计划差异很大（认购期长度、购买上限、持有规则）。本工具假设每年两个 6 个月认购期并在购入时卖出。